各部门：

为切实做好2011年度我校部门经费预算的编制工作，加强预算管理，提高资金使用效益，现将有关预算编报事项通知如下：

一、部门经费预算编指导思想

2011年度我校预算编制的指导思想是：贯彻科学发展观，坚持以人为本；增收节支、精细预算、规范管理、以收定支；正确处理发展与教职工待遇稳步提高的关系，正确处理行政管理、教学投入和后勤保障经费投入的关系；进一步加大资金的筹措力度，优化经费支出结构，控制和压缩一般性支出。积极推进财务管理体制和制度改革，在考虑专业成本差异情况下，按生均费用控制各部门支出。进一步调动各部门创收积极性，规范创收管理。

二、2011年度经费编制的基本原则

1.严格控制支出，努力实现收支基本平衡。一般性预算支出原则上按零增长控制，个别项目也可能调减支出。

2.坚持“以人为本”的原则，优先足额安排人员经费，在确保教职工工资、福利待遇和学生奖助学金足额发放的基础上，再按学校发展规划安排教学、科研和后勤等其他经费。

3.按照“准预测、细安排”的要求，提高预算水平，加大预算工作组织和执行力度，落实预算管理责任。

4.2010年预算超支的部门，超支部分在2011年列支，但部门预算总额不增加。

三、2011年度部门经费预算编制的方法、程序和时间

预算编制宜采用“零基预算法”，从部门业务发展计划入手，认真分析各项业务资金支出的必要性、合理性、可行性，使预算数字尽可能符合当期实际。

1.人员经费由人力资源处会同有关部门根据有关文件编报。

2.正常教学业务经费预算，由各系部根据年度业务计划分别申报，由计财处会同教务处，审核汇总后编报。

3.教研、科研及成果建设经费，分别由发展规划处、科技处牵头根据学校发展规划编报。

4.各类教学仪器设备和办公设备购置计划由资产管理处牵头编报。

5.图书馆业务费，图书购置费由图书馆牵头编制，各教学系部不再列支教学资料费。

6.水、电费、绿化、卫生费，取暖费及部分公用经费预算，由总务处根据上年度支出情况，并结合本年度变动因素，按轻重缓急排序编制。维修改造项目经费由总务处会同基建办编报。

7.公寓管理费由学生处牵头编报。

8.机关处室部门业务经费，由各部门分别编报，由计财处汇总并上报学校。

各牵头单位应对部门上报预算进行汇总和初审，然后请示分管校领导进行审核，最后报校长办公会和党委会审定。各部门应在2010年11月25日前将《部门支出预算申报表》、《部门维修预算表》及《部门教学仪器设备和办公设备购置预算表》上报牵头单位（同时上报电子版材料），牵头单位会同计财处在12月5日前完成汇总；12月15日前报学校分管领导进行审核；12月25日前报校长办公会和党委会，根据学校总收入，按学校发展计划，研究确定最终支出预算。

四、2011年度部门经费预算编制具体要求

1.各部门要高度重视预算编制工作，要组织专门人员对项目进行充分的研究和论证，做到实事求是，科学合理，明确重点，兼顾一般，分清轻重缓急。不能盲目攀比，更不能有意多报，虚报支出预算。

2.各部门申报预算支出必须细化到每个项目，只要能进一步细化的项目必须细化（每个项目均需要列明费用的测算过程）。新增项目要有充分的依据和理由。对于申报过于笼统的支出项目，取消该项目及资金支持。各项开支要遵循学校上报财政厅的收支预算大盘子，部门预算金额，原则上不突破2010年的支出水平。

3.各部门应加强预算执行跟踪分析，强化财务预算执行监督力度，分析实际业务与预算指标之间的差异及原因。

4.各部门要按规定时间完成预算编报和上报工作（纸质文件与电子文档），凡不能按要求编制和上报的预算，经学校批复后一般不予调剂或追加。

5.各部门申报的各类材料及表格要加盖部门公章及领导签字。

6.各部门在填报支出项目时，并不是表中所有支出项目都要填写，而是要按本部门的实际需要填列，多余的项目请删掉，表中没有的项目，可根据业务需要自行添加。

7.《部门支出预算申报表》中“业务描述与费用测算”要体现申报资金的测算过程。

五、预算执行与监督

2011年，预算执行与监督除了分部门控制实施外，计财处启用新的财务软件，可以从账务处理环节强化预算执行与监督，支出不符合预算、超支的部分不能进行会计核算和年度决算。

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