各部门：

根据审计及税务检查结果，现将进一步规范财务报销及个人所得税缴纳等有关问题通知如下：

一、票据

1.票据必须真实、合法、完整、有效（可以网上查询）。

2.票据内容必须完整。

3.从外单位取得的发票必须写学校全称，并加盖出票单位的财务专用章（或发票专用章），单位公章无效。

4.购买货物品类较多，发票票面写不下的，必须附有加盖出票单位财务专用章（或发票专用章）的明细表。

5.超过5000元的异地税务代开发票，不予报销。

二、办公座机电话费

办公座机电话费，在原《四费管理办法》规定的限额内，凭电话费发票据实报销，预交电话费发票不得报销。

三、物品发放

凡涉及物品发放的，如：服装、纪念品、奖品等，必须有经手人、验收人签字，还需提交领受人签字的发放明细。

四、审批及报销时限

1.每月逢周一、周二审批、收票，逢周四、周五报销，其他时间不办理相关业务。

2.有借款的业务，借款后三周内必须办理完报销手续；其他业务在业务完成后，两周内必须办理完报销手续。年终决算，节假日期间顺延。

3.个人在财务账上有以前年度欠款的，不再办理借款，所发生的报销款项冲抵以前年度欠款。

五、个人所得税

为了使个人所得税缴纳更加清晰，个人所得税计算按税法作了相应调整。自4月份起，当月工资条上所扣个人所得税，为上个月应交个人所得税，以后各月依此类推。

六、审批流程

自2016年5月9日起，审批流程增加“票据审核”环节，请查阅计财处部门网站“业务流程”栏目，计财处负责票据审核人员：孙浩 电话:638612.